Mbinu za utakatishaji fedha haramu ambazo kila timu ya uzingatiaji inapaswa kuzifuatilia

Kanuni ya ufuatiliaji isiyotokana na mwenendo halisi wa utakatishaji fedha ni kelele tu iliyowekewa kiwango cha kikomo. Mienendo yenyewe — mbinu zinazojirudia ambazo wahalifu hutumia kuhamisha na kuficha fedha haramu — huitwa mbinu za uhalifu (typologies), na ndicho kitu chenye manufaa zaidi kuliko vyote ambacho timu ya uzingatiaji inaweza kujifunza. Zijue mbinu zinazotumika katika soko lako, nawe utajua ufuatiliaji wako wa miamala unapaswa kutafuta nini, wachambuzi wako wanapaswa kutambua nini papo hapo, na programu yako ya mafunzo inapaswa kufanyia mazoezi nini. Zichukulie kama jambo la pembeni, nawe utaishia na kitabu cha kanuni kinachotoa tahadhari kwa mambo yasiyo sahihi na kunyamaza kwa yale sahihi.

Huu ni mwongozo wa vitendo kuhusu mbinu za utakatishaji fedha haramu ambazo kila timu ya uzingatiaji Afrika Mashariki inapaswa kuzifuatilia, ulioandikwa kwa ajili ya maafisa wa kuripoti utakatishaji fedha (MLRO), wachambuzi, na watu wanaorekebisha kanuni. Unapitia hatua tatu za kimapokeo za utakatishaji fedha, kisha mbinu mahususi zilizo muhimu zaidi katika ukanda huu — ugawanyaji wa miamala, matumizi mabaya ya fedha za simu, utakatishaji kupitia biashara, akaunti za watu wengine na akaunti za kukusanyia fedha, upitishaji wa haraka wa fedha, na viashiria vya ufadhili wa ugaidi. Kwa kila moja, unaonyesha jinsi mwenendo huo unavyohusishwa na kanuni ya ufuatiliaji na ingizo katika maktaba ya mbinu za uhalifu. Ni sura moja ya simulizi pana inayoelezwa katika mwongozo kamili wa jukwaa la AML (kupambana na utakatishaji fedha haramu); jinsi mienendo hii inavyogeuzwa kuwa mantiki ya ugunduzi inayofanya kazi imeelezwa katika makala yetu kuhusu jinsi ufuatiliaji wa miamala unavyogeuza mbinu za uhalifu kuwa kanuni.

Hatua tatu: uingizaji, uzungushaji, ujumuishaji

Mbinu nyingi ni aina tofauti za muundo wa hatua tatu ambao umeeleza utakatishaji fedha kwa miongo mingi. Unabaki kuwa mfumo wa kufikiri wenye manufaa kwa sababu kila hatua huziweka fedha mbele ya udhibiti tofauti, na mpango mzuri hulenga kuzinasa katika hatua ya mapema kabisa iwezekanavyo.

• Uingizaji (placement) ni kuingizwa kwa fedha taslimu haramu katika mfumo wa kifedha — amana ya fedha taslimu, kuongeza salio kwenye kadi ya malipo ya kabla (prepaid), kuweka fedha kwenye pochi ya fedha za simu. Huu ndio wakati wa hatari zaidi kwa mtakatishaji, kwa sababu fedha taslimu tupu zina ushahidi dhaifu zaidi wa kimaandishi, na ndipo udhibiti unaolenga shughuli zenye fedha taslimu nyingi na viwango vya kikomo vya kuripoti hufanya kazi yake.
• Uzungushaji (layering) ni uhamishaji wa fedha kupitia mfululizo wa miamala iliyoundwa kukata uhusiano na chanzo chake: uhamisho kati ya akaunti, ubadilishaji kati ya bidhaa na sarafu mbalimbali, na kupitisha fedha kwa wapatanishi na huluki hewa (shell entities). Lengo ni umbali na utata — hatua nyingi kiasi kwamba kuzifuatilia fedha kunakuwa jambo lisilowezekana kivitendo.
• Ujumuishaji (integration) ni kurejeshwa kwa fedha ambazo sasa zimetakatishwa katika uchumi halali kama utajiri unaoonekana kuwa safi: ununuzi wa mali isiyohamishika, uwekezaji, urejeshaji wa mkopo, ankara iliyolipwa. Kufikia hatua hii fedha zinaonekana za kawaida, na ndiyo hasa sababu kuzinasa mapema ni muhimu.

Hakuna muamala mmoja unaokuambia ni hatua gani unayoitazama. Ishara iko katika mwenendo unaojitokeza katika miamala, akaunti na muda — ndiyo sababu mbinu za uhalifu, si kanuni moja moja, ndizo kipimo sahihi cha kufikiri. Uzungushaji hasa mara chache hubaki ndani ya akaunti moja; husambaa katika huluki zinazohusiana na hubainika tu unapoweza kuuona mtandao mzima, kazi inayoelezwa katika kugundua uzungushaji katika huluki zinazohusiana.

Ugawanyaji wa miamala (structuring na smurfing)

Ugawanyaji wa miamala (structuring) ni kukigawanya kwa makusudi kiasi kikubwa cha fedha katika miamala mingi midogo, kila mmoja ukiwa na kiasi kinachobaki chini ya kiwango cha kikomo cha kuripoti au cha uchunguzi. Kazi hiyo inapogawanywa kwa watu kadhaa wanaotumika kuweka amana, huitwa smurfing. Mteja anayejua kikomo cha kuripoti miamala ya fedha taslimu na anayeweka amana mara kwa mara chini kidogo yake, siku baada ya siku au tawi baada ya tawi, ndiye mfano halisi wa kitabuni.

Mwenendo huu unahusishwa moja kwa moja na kanuni ya ugawanyaji wa miamala inayojumlisha shughuli katika kipindi fulani na katika njia zote za huduma, kisha hutoa tahadhari pale miamala mingi iliyo chini ya kikomo inapofikia jumla ambayo ingelazimu kuripotiwa kama ingefika ikiwa muamala mmoja. Mantiki hiyohiyo hunasa ugawanyaji wa miamala katika matawi, katika akaunti zinazohusiana, na miongoni mwa wanaoweka amana wanaomlisha mnufaika mmoja. Katika maktaba ya mbinu za uhalifu, ingizo hurekodi kiashiria — ugawanyaji chini ya kikomo — pamoja na kanuni inayokigundua na aina ya ushahidi ambao mchambuzi anapaswa kutarajia kuuona, ili maarifa hayo yadumu hata wafanyakazi wanapoondoka, badala ya kubaki kichwani mwa mchunguzi mmoja tu.

Ugawanyaji wa miamala pia ni mfano ulio wazi zaidi wa kwa nini viwango vya kikomo pekee havitoshi. Kanuni ya thamani isiyobadilika haioni chochote, kwa sababu kila muamala mmoja mmoja umeundwa kwa makusudi kubaki ndani ya kikomo. Ni kanuni inayojumlisha na kutafuta umbo la ugawanyaji pekee inayoweza kuunasa.

Matumizi mabaya ya fedha za simu

Fedha za simu ndizo mfumo mkuu wa malipo unaoitambulisha Afrika Mashariki, na hilo linazifanya kuwa njia kuu ya utakatishaji fedha badala ya njia ya pembeni. Sifa zilezile zinazochochea huduma jumuishi za kifedha — ulipaji wa papo hapo, kuweka na kutoa fedha taslimu kupitia mawakala, na kufikika karibu kila mahali — pia humtumikia mtakatishaji anayetaka kuingiza fedha taslimu, kuzihamisha haraka na kuzitoa mahali pengine.

Mienendo kadhaa tofauti iko chini ya kichwa hiki. Kula njama kwa mawakala (agent collusion), ambapo wakala wa fedha za simu hushughulikia uwekaji wa fedha taslimu uliogawanywa kwa makusudi kwa niaba ya mteja ambaye hajitokezi kamwe. Kuzungusha fedha kwenye pochi (wallet-cycling), ambapo fedha huingia kwenye pochi na kutoka karibu mara moja, pochi ikitumika kama kipitisho badala ya hifadhi ya thamani. Ukusanyaji wa wengi kwa mmoja (many-to-one funnelling), ambapo makumi ya uhamisho mdogo unaoingia kutoka kwa watumaji wasiohusiana hukutana kwenye pochi moja ambayo mara moja hutoa fedha taslimu. Kila mwenendo unahusishwa na kanuni yake ya ufuatiliaji — kanuni ya kasi kwa uwekaji na utoaji wa haraka wa fedha taslimu, kanuni ya mkusanyiko (fan-in) kwa miamala mingi inayokutana kwa mpokeaji mmoja, na kanuni ya makundi linganishi inayoashiria wakala au pochi inayotenda tofauti na wenzake.

Undani wa mienendo hii, na jinsi inavyojitokeza katika kuripoti, umeelezwa kwa kina katika mwongozo wetu kuhusu mbinu za utakatishaji kupitia fedha za simu na kuripoti kwa AML. Somo kwa upande wa ufuatiliaji ni kwamba mbinu za fedha za simu zinastahili kanuni zake mahususi zilizorekebishwa kulingana na uchumi wa mfumo huo wa malipo, si viwango vya kikomo vya jumla vilivyoazimwa kutoka ulimwengu wa akaunti za benki.

Utakatishaji fedha haramu kupitia biashara

Utakatishaji fedha haramu kupitia biashara (trade-based money laundering, TBML) huficha thamani ndani ya biashara inayoonekana halali. Badala ya kuhamisha fedha haramu moja kwa moja, mtakatishaji huzihamisha zikiwa zimejificha kama malipo ya bidhaa — na huchezea nyaraka za biashara ili mtiririko wa fedha na mtiririko wa bidhaa usilingane tena.

Mbinu za kimapokeo ni ankara za udanganyifu na shehena hewa:

• Ankara za bei ya juu au ya chini kupita kiasi (over- and under-invoicing): ankara iliyowekewa bei kwa makusudi iliyo mbali na thamani halisi ya bidhaa, ili thamani ihamie kati ya mnunuzi na muuzaji chini ya kivuli cha malipo ya biashara.
• Ankara nyingi kwa shehena moja (multiple invoicing): shehena ileile hutolewa ankara mara kadhaa, na hivyo kuhalalisha malipo kadhaa kwa uwasilishaji mmoja.
• Shehena hewa (phantom shipments): malipo ya bidhaa ambazo hazikusafirishwa kabisa, huku nyaraka zikibuniwa ili kuhalalisha uhamishaji wa fedha.

TBML ni vigumu kwa kweli kuigundua kwa kutegemea miamala pekee, kwa sababu kipengele chenye mashaka mara nyingi kiko katika nyaraka na bei badala ya kiasi cha malipo. Hata hivyo, kanuni za ufuatiliaji bado zinaweza kuibua miamala ya kuchunguzwa — malipo ya biashara yanayozunguka na kurudi kati ya pande zinazohusiana (round-tripping), thamani za malipo zinazotofautiana sana na thamani za shehena zilizotangazwa, au shughuli za biashara zisizoendana na biashara ambayo mteja ameitaja. Kanuni hizi kwa kawaida huzalisha tahadhari zinazohitaji kuongezewa taarifa kutoka kwenye nyaraka za biashara na viungo vya huluki kabla hazijapatiwa ufumbuzi, kwa hiyo ingizo la maktaba ya mbinu za uhalifu linapaswa kuiainisha TBML kama mwenendo unaohitaji uchunguzi wa kina zaidi (EDD), likimwelekeza mchambuzi kwenye ushahidi wa nyaraka na wa wahusika wa upande wa pili badala ya kutarajia muamala ujieleze wenyewe.

Akaunti za watu wengine na akaunti za kukusanyia fedha

Akaunti ya kukusanyia fedha (funnel account) hukusanya fedha kutoka vyanzo vingi katika eneo moja na kuzitoa katika eneo jingine, ikikata kwa makusudi uhusiano wa kijiografia na wa kimahusiano kati ya chanzo cha fedha na zinakokwenda. Akaunti za watu wengine (third-party accounts) — akaunti za wapitishaji wa fedha haramu (money mules) zilizofunguliwa na mtu, au kwa jina la mtu, ambaye si mnufaika halisi — ndizo matofali yanayoiwezesha mbinu ya ukusanyaji kufanya kazi.

Ishara ya ufuatiliaji hapa ni ya kimuundo. Akaunti halisi ya mtu binafsi au ya biashara ina umbo linalotambulika: wahusika wa upande wa pili wanaojirudia kwa fedha zinazoingia na zinazotoka, maeneo ya malipo yanayoendana na wasifu wa mteja, na mzunguko wa fedha unaolingana na tathmini ya hatari iliyo kwenye faili. Akaunti ya kukusanyia fedha huvunja umbo hilo — mlipuko wa ghafla wa uhamisho unaoingia kutoka kwa pande zisizohusiana, uhamishaji wa haraka wa fedha kwenda eneo jingine, na mzunguko wa fedha unaozidi kupita kiasi msingi unaotarajiwa. Kanuni ya mkusanyiko (fan-in), kanuni ya kutolingana kwa kijiografia, na kanuni ya mkengeuko kutoka kwenye msingi kwa pamoja huieleza akaunti hiyo. Ingizo la maktaba ya mbinu za uhalifu huzihusisha kanuni hizo na mbinu iliyo chini yake ili mchambuzi anayeona tahadhari moja autambue mwenendo mzima.

Hapa pia ndipo tathmini ya hatari ya mteja na ufuatiliaji huimarishana. Akaunti ambayo tabia yake inayofuatiliwa inaonekana mara kwa mara kama ukusanyaji wa fedha inapaswa kurejesha taarifa hiyo kwenye ukadiriaji wake wa hatari, na mteja ambaye wasifu wake tayari unaashiria hatari ya kurubuniwa kuwa mpitishaji wa fedha haramu anapaswa kufuatiliwa kwa karibu zaidi — mzunguko tunaoueleza katika kuchukulia kukabiliwa na mbinu za uhalifu kama kigezo cha hatari katika tathmini ya hatari ya mteja (CRA).

Uhamishaji wa haraka na upitishaji wa fedha

Upitishaji wa fedha (pass-through), ambao wakati mwingine huitwa uhamishaji wa haraka (rapid movement) au shughuli za kugeuka ghafla (U-turn), ni uzungushaji katika umbo lake safi kabisa: fedha huwasili na kuondoka karibu mara moja, akaunti ikitumika tu kama kituo cha kupitishia. Alama yake kuu ni kwamba fedha zinazoingia takriban ni sawa na zinazotoka ndani ya kipindi kifupi, huku akaunti ikibakiza salio dogo tu au kutobakiza salio kabisa, na bila madhumuni yoyote ya kiuchumi ya kupitia akaunti hiyo.

Hili linahusishwa na kanuni ya kasi inayofuatilia uhusiano kati ya mtiririko wa fedha zinazoingia na zinazotoka katika kipindi cha saa badala ya siku, hutoa tahadhari pale viwili hivyo vinapolingana kwa karibu huku fedha zikikaa muda mfupi mno kwenye akaunti, na hupa uzito mkubwa akaunti zilizokuwa tulivu kisha zikaanza kutumika — akaunti iliyokaa kimya kwa muda mrefu ambayo ghafla inageuka kuwa mpitisho wenye shughuli nyingi ni ishara yenye nguvu. Upitishaji wa fedha mara chache hujifunga kwa akaunti moja; huunganika katika akaunti kadhaa kama mnyororo, ndiyo sababu kanuni inayoashiria mruko mmoja inapaswa kukabidhi kazi kwa utambuzi wa huluki (entity resolution) ili kuufichua mnyororo huo. Ingizo la maktaba ya mbinu za uhalifu hurekodi kiashiria cha akaunti moja na pia mwenendo wa kimtandao ambao kwa kawaida kiashiria hicho ni sehemu yake.

Viashiria vya ufadhili wa ugaidi

Ufadhili wa ugaidi si utakatishaji fedha haramu uliogeuzwa kinyume tu, na kuufuatilia kunahitaji mtazamo tofauti. Utakatishaji huficha chanzo cha kiasi kikubwa cha fedha haramu; ufadhili wa ugaidi mara nyingi huhamisha kiasi kidogo cha fedha ambacho huenda kina chanzo halali kabisa kuelekea lengo lisilo halali. Viwango vya kikomo vinavyotegemea thamani, ambavyo ndivyo uti wa mgongo wa ugunduzi wa utakatishaji fedha, ni dhaifu hapa hasa kwa sababu kiasi kinachohusika kinaweza kuwa kidogo.

Viashiria vilivyo muhimu vinahusu tabia na muktadha badala ya thamani:

• Uhamisho mdogo, uliogawanywa kwa makusudi, kwenda au kutoka kwenye maeneo ya mamlaka yenye hatari kubwa zaidi au maeneo yanayopakana na migogoro, usioendana na wasifu wa mteja.
• Fedha zinazopita kwenye akaunti zinazohusishwa na mashirika yasiyo ya faida au ya misaada kwa namna isiyoendana na madhumuni yao yaliyotajwa.
• Michango mingi midogo inayokutana kwenye akaunti moja ambayo hutuma fedha kwenye njia ya fedha yenye hatari kubwa zaidi — umbo la kukusanya na kupeleka mbele.
• Uhusiano wowote na watu au taasisi zilizowekewa vikwazo au zilizo kwenye orodha za uangalizi, unaoibuliwa na uchujaji, ambao unapaswa kusomwa kila mara pamoja na tabia ya miamala.

Viashiria hivi vinahusishwa na kanuni zilizojengwa juu ya hatari ya njia ya fedha, muktadha wa wahusika wa upande wa pili na mwingiliano na matokeo ya uchujaji, badala ya kiasi cha fedha pekee, na karibu kila mara vinahitaji busara ya binadamu ili kupatiwa ufumbuzi. Ingizo la maktaba ya mbinu za uhalifu linapaswa kueleza waziwazi kwamba ufadhili wa ugaidi ni mwenendo unaoongozwa na muktadha, ili wachambuzi wasipuuze uhamisho mdogo lakini wenye mashaka kwa sababu tu haukuvuka kiwango cha kikomo cha thamani.

Kutoka mbinu ya uhalifu hadi kanuni hadi uwasilishaji wa ripoti

Kutambua mbinu ya uhalifu ni mwanzo tu; kuitekeleza kivitendo ndiyo kazi yenyewe. Katika mpango uliokomaa, kila mbinu huwa ingizo lenye muundo maalum katika maktaba ya mbinu za uhalifu, likihusishwa na kanuni za ufuatiliaji zinazoigundua na ushahidi ambao kanuni hizo zinapaswa kuuibua. Programu ya ufuatiliaji wa miamala ya AML ya Creodata imejengwa hivyo: ufuatiliaji wa miamala unakuja na kifurushi cha awali cha kanuni zaidi ya thelathini zinazolingana na mbinu za uhalifu pamoja na maktaba ya mbinu za uhalifu, lugha maalum ya kuandika kanuni (DSL) yenye zana ya kujaribu kanuni kwa data ya zamani (back-test harness) na maabara ya kurekebisha kanuni ili uweze kuthibitisha kanuni dhidi ya historia kabla ya kuiidhinisha, na uidhinishaji wa matoleo ya kanuni ili kila mabadiliko yaweze kufuatiliwa. Kanuni zinaweza kuendeshwa kwa makundi (batch) juu ya data ya zamani au kutathmini shughuli za mtiririko wa papo hapo (streaming) kadiri zinavyowasili, na kila tahadhari huja na ushahidi ulio nyuma yake, umbali wa mbofyo mmoja.

Tahadhari inayotokana na mbinu ya uhalifu inapogeuka kuwa shaka iliyothibitishwa, huhamia kwenye taarifa ya miamala yenye mashaka. Tabaka la kuripoti hutarajia kila ripoti iwe na misimbo ya viashiria inayoainisha mbinu ya uhalifu inayoshukiwa — lakini misimbo hiyo, na taratibu za uwasilishaji zinazoizunguka, ni za eneo la kuripoti, si la ufuatiliaji. Tunahusisha mbinu za uhalifu na viashiria vyake vya uwasilishaji katika maktaba ya viashiria vya STR kwa mbinu za utakatishaji fedha nchini KenyaEN, na mzunguko wa uwasilishaji wenyewe hupitia Jukwaa la Ripoti za goAML. Ikiwa timu yako inahitaji kujenga maktaba ya mbinu za uhalifu na kanuni zinazoizunguka kuanzia mwanzo, hiyo ndiyo aina ya kazi ambayo huduma zetu za ushauri wa uzingatiaji dhidi ya uhalifu wa kifedha husaidia.

Maswali yanayoulizwa mara kwa mara

Kuna tofauti gani kati ya mbinu ya utakatishaji fedha haramu na kanuni ya ufuatiliaji?

Mbinu ya uhalifu (typology) ni njia iliyo chini ya shughuli — mwenendo wa tabia unaojirudia, kama ugawanyaji wa miamala au ukusanyaji wa fedha kupitia akaunti za kukusanyia, ambao wahalifu hutumia kuhamisha fedha haramu. Kanuni ya ufuatiliaji ni sharti linaloweza kujaribiwa ambalo hugundua mwenendo huo katika data yako ya miamala. Mbinu moja kwa kawaida huhitaji kanuni kadhaa ili kushughulikia aina zake mbalimbali, na maktaba nzuri ya mbinu za uhalifu huhusisha kila mbinu na kanuni zinazoigundua na ushahidi ambao kanuni hizo zinapaswa kuzalisha.

Ni mbinu zipi zilizo muhimu zaidi kwa taasisi za Afrika Mashariki?

Matumizi mabaya ya fedha za simu ni sifa bainifu ya ukanda huu na yanastahili kanuni mahususi zilizorekebishwa kulingana na uchumi wa mfumo huo wa malipo. Ugawanyaji wa miamala, akaunti za watu wengine na akaunti za kukusanyia fedha, upitishaji wa haraka wa fedha, na utakatishaji kupitia biashara vyote vimeenea. Viashiria vya ufadhili wa ugaidi ni muhimu popote ambapo taasisi zinagusa njia za fedha zenye hatari kubwa zaidi. Mchanganyiko sahihi unategemea bidhaa zako, wateja wako na maeneo ya mamlaka unamofanyia kazi — ndiyo sababu maktaba ya mbinu za uhalifu inapaswa kuweza kusanidiwa badala ya kuwa isiyobadilika.

Je, ufuatiliaji unaotegemea kanuni unaweza kunasa kila mbinu ya uhalifu?

Hapana. Kanuni hugundua mienendo ambayo tayari umeieleza, hivyo mbinu mpya kabisa hupita bila kutambuliwa hadi mtu atakapoandika kanuni kwa ajili yake. Ndiyo sababu mipango iliyokomaa huunganisha kifurushi cha kanuni za wazi na ugunduzi unaotegemea tabia, pamoja na maabara ya kurekebisha kanuni inayowawezesha wachambuzi kujaribu kanuni mpya dhidi ya data ya zamani. Mbinu zinazojificha katika nyaraka, kama utakatishaji kupitia biashara, pia zinahitaji kuongezewa ushahidi wa huluki na wa nyaraka kabla tahadhari ya muamala haijapatiwa ufumbuzi.

Mbinu za uhalifu zinahusianaje na uwasilishaji wa STR?

Ufuatiliaji unapothibitisha shaka, taarifa ya miamala yenye mashaka (STR) inayotokana nayo hubeba misimbo ya viashiria inayoainisha mbinu ya uhalifu inayoshukiwa kwa ajili ya kitengo cha taarifa za kifedha (FIU). Misimbo hiyo na mchakato wa uwasilishaji hushughulikiwa na eneo la kuripoti kupitia goAML; kazi ya upande wa ufuatiliaji ni kugundua mwenendo na kukusanya ushahidi. Tunaeleza uhusishaji wa mbinu za uhalifu na misimbo ya viashiria kando, ili kila tabaka libaki likizingatia wajibu wake.

Kuzijua mbinu za uhalifu ni nusu ya taaluma hii; kuendesha kanuni, ushahidi na urekebishaji unaozigeuza kuwa ugunduzi wa kuaminika ni nusu nyingine. Panga onyesho la Jukwaa la AML la Creodata ili kuona maktaba ya mbinu za uhalifu, kifurushi cha kanuni za awali, na mtiririko wa kazi wa majaribio kwa data ya zamani na urekebishaji unaoufanya ufuatiliaji wako uendane na mienendo inayotumika kwa kweli katika soko lako.