أنواع تقارير goAML في الإمارات: STR وSAR وDPMSR وREAR وCNMR وPNMR وHRC وغيرها (2026)

الإجابة المختصرة: تقدّم الجهات المُبلِّغة في الإمارات عدة أنواع من التقارير عبر نظام goAML. فتقارير المعاملات المشبوهة (STR) وتقارير النشاط المشبوه (SAR) تُرفع إلى وحدة المعلومات المالية دون تأخير، أيًّا كان المبلغ. ويقدّم تجار المعادن الثمينة والأحجار الكريمة والوسطاء العقاريون تقريري DPMSR وREAR ابتداءً من 55,000 درهم. وتُبلَّغ حالات التطابق مع قوائم العقوبات في تقرير CNMR أو PNMR خلال خمسة أيام عمل. وتُبلَّغ التعاملات المرتبطة بالدول عالية المخاطر في تقرير HRC أو HRCA قبل تنفيذها بثلاثة أيام عمل على الأقل.

هذا الدليل موجّه إلى مسؤولي الامتثال ومسؤولي الإبلاغ عن غسل الأموال (MLRO) في المنشآت المالية ولدى مزودي خدمات الأصول الافتراضية والأعمال والمهن غير المالية المحددة في الإمارات. ويستند إلى المرسوم بقانون اتحادي رقم 10 لسنة 2025، وقرار مجلس الوزراء رقم 134 لسنة 2025، وإرشادات وزارة الاقتصاد والسياحة الصادرة في مارس 2026 بشأن تقارير STR وSAR للأعمال والمهن غير المالية المحددة، التي يسرد ملحقها أنواع التقارير المتاحة حاليًا على بوابة goAML كما تحددها وحدة المعلومات المالية. وهو دليل عملي وليس استشارة قانونية.

---

أنواع التقارير في لمحة

---

تقارير STR وSAR

الالتزام. إذا اشتبهت منشأة مالية أو إحدى الأعمال والمهن غير المالية المحددة أو أحد مزودي خدمات الأصول الافتراضية، أو توفرت لديها أسباب معقولة للاشتباه، في أن معاملة أو أموالًا تمثل متحصلات جريمة، أو ترتبط بغسل الأموال أو تمويل الإرهاب أو تمويل انتشار التسلح، أو سوف تُستخدم فيها، «بغض النظر عن قيمتها»، فعليها أن تُبلغ الوحدة «بدون تأخير وبشكل مباشر» بتقرير مفصل (المادة 18 من المرسوم بقانون). وتضيف اللائحة التنفيذية أن يكون الإبلاغ فورًا ودون تأخير، وتشمل المعاملات التي جرت محاولة إجرائها، وتستبعد التذرع بالسرية المصرفية والمهنية (المادة 18 من قرار مجلس الوزراء رقم 134). ويُستثنى المحامون وكتّاب العدل وغيرهم من أصحاب المهن القانونية ومدققو الحسابات المستقلون بالنسبة للمعلومات المشمولة بالسرية المهنية.

تقرير STR أم SAR. ترسم إرشادات الوزارة الحد الفاصل على النحو الآتي:

• STR: يتعلق الاشتباه بمعاملة. ويحتاج إلى بيانات المعاملة كاملة والمستندات المؤيدة. والمعاملات المكتملة والتي جرت محاولة إجرائها وغير المنفذة والسابقة كلها واجبة الإبلاغ متى توفرت أسباب معقولة.
• SAR: يتعلق الاشتباه بسلوك لا بمعاملة. ومن أمثلته المستندات المزورة قبل قبول العميل، أو المعلومات السلبية أثناء قبوله، أو السلوك أو الإقرارات أو نتائج الفحص المشبوهة أثناء متابعة عميل لا معاملات له. ويتضمن تقرير SAR بيانات العميل وسردًا للوقائع.

الأسباب المعقولة تكفي. لا تحتاج إلى دليل على وقوع الجريمة الأصلية، ولا إلى معرفة الجريمة الأساسية. وتحذّر الوزارة كذلك من التقارير المبنية على جنسية العميل عالية المخاطر وحدها.

التوقيت. أبلغ متى توفرت الأسباب المعقولة. وتعدّ الوزارة التأخير غير المبرر، وعدم التصعيد، وتجميع التقارير لرفعها دفعة واحدة، أمورًا لا تتفق مع التوقعات الرقابية. ومؤشرات تمويل الإرهاب والعقوبات تستوجب الإبلاغ الفوري.

من يقرر. يقرر مسؤول الامتثال أو مسؤول الإبلاغ ما إذا كان سيُبلغ. وتلزمه اللائحة التنفيذية بأن يقرر إخطار الوحدة أو حفظ الأمر مع بيان أسبابه (المادة 22). وتتوقع الوزارة توثيق هذا القرار في الحالتين.

مضمون التقرير. تطلب الوزارة سردًا زمنيًا للوقائع يبيّن من هم الأطراف، وما المشبوه، ومتى وأين وقع، وكيف نشأ الاشتباه ولماذا يُعد مشبوهًا، مع المستندات المؤيدة. واختر أسباب الإبلاغ (RFRs) التي تطابق السرد.

---

تقارير الحدود: DPMSR وREAR

هذه تقارير قطاعية وليست تقارير اشتباه. ومصدرها تعاميم وزارة الاقتصاد، التي تبقى سارية في ظل قانون 2025 بقدر اتساقها معه.

• DPMSR. يقدّمه تاجر المعادن الثمينة أو الأحجار الكريمة عن أي معاملة مع فرد مقيم أو غير مقيم تُدفع نقدًا بقيمة 55,000 درهم أو أكثر (أو ما يعادلها بالعملة الأجنبية). ويقدّمه كذلك عن أي معاملة مع شركة أو كيان بقيمة 55,000 درهم أو أكثر، نقدًا أو بتحويل برقي.
• REAR. يقدّمه الوسيط أو الوكيل العقاري عن أي عملية شراء أو بيع لعقار بنظام التملك الحر إذا:
  • تضمّن الدفع مبلغًا نقديًا قدره 55,000 درهم أو أكثر، في دفعة واحدة أو عدة دفعات؛
  • دُفع أي جزء من الثمن بأصل افتراضي؛ أو
  • حُوّلت الأموال إلى أصل افتراضي أو منه.

وتقرير الحدود ليس تقرير اشتباه. فإن كانت المعاملة التي تُبلغ عنها في تقرير DPMSR أو REAR مشبوهة أيضًا، فإن التزام تقديم تقرير STR بموجب المادة 18 يظل قائمًا. راجع مقالَينا عن مكافحة غسل الأموال لتجار الذهب والمجوهراتEN ومكافحة غسل الأموال للوسطاء العقاريينEN.

---

تقارير العقوبات: CNMR وPNMR

يجب على المنشآت «التطبيق الفوري» لتعليمات المكتب التنفيذي للرقابة وحظر الانتشار ذات الصلة بالعقوبات المالية المستهدفة (المادة 19). وفي نظام goAML تقريران لفحص العقوبات. والخطوات أدناه كما تحددها إرشادات الوزارة للأعمال والمهن غير المالية المحددة، استنادًا إلى إرشادات المكتب التنفيذي؛ وعلى المنشآت المالية ومزودي خدمات الأصول الافتراضية مراجعة تلك الإرشادات وقواعد جهتهم الرقابية.

• CNMR (تقرير التطابق التام في الأسماء). تذكر الوزارة أنه كان يُعرف سابقًا بتقرير تجميد الأموال (FFR). فإن تطابق عميل قائم تطابقًا مؤكدًا مع قائمة الإرهاب المحلية في الإمارات أو القائمة الموحدة للأمم المتحدة، فجمّد دون تأخير (خلال 24 ساعة) وامتنع عن إتاحة الأموال أو الأصول أو الخدمات. ثم قدّم تقرير CNMR خلال خمسة أيام عمل من التجميد. وإن كان التطابق لعميل محتمل، أو لطرف مقابل في معاملة أحد العملاء، فارفض المعاملة وقدّم تقرير CNMR خلال خمسة أيام عمل من رفضها. ويبيّن التقرير ما اتخذته من إجراء وما جمّدته.
• PNMR (تقرير التطابق الجزئي في الأسماء). إن كان التطابق جزئيًا ولم تتمكن من التحقق مما إذا كان تطابقًا مؤكدًا أو إنذارًا كاذبًا، فعلّق المعاملة فورًا، أو احجب الأموال أو الخدمات، أو ارفض المعاملة. وقدّم تقرير PNMR خلال خمسة أيام عمل من الرفض أو التعليق.

ومخالفة تعليمات العقوبات جريمة يُعاقب عليها بالحبس والغرامة التي لا تقل عن 20,000 درهم، أو بإحدى هاتين العقوبتين (المادة 33).

---

تقارير الدول عالية المخاطر: HRC وHRCA

إذا رصدت، عند إنشاء علاقة مع عميل أو أثناء إدارتها أو عند تنفيذ معاملة لعميل أو عميل محتمل، معاملات مرتبطة بالدول التي تدرجها اللجنة الوطنية ضمن الدول عالية المخاطر، فقدّم تقرير HRC. وتنص إرشادات الوزارة على أن هذه المعاملات لا يجوز تنفيذها إلا بعد ثلاثة أيام عمل من تقديم التقرير، وبشرط ألا تعترض وحدة المعلومات المالية خلال تلك المدة. ويعمل تقرير HRCA بالطريقة نفسها للأنشطة بدلًا من المعاملات.

وتنشر قائمة الدول عالية المخاطر اللجنة الوطنية لمواجهة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب وتمويل التنظيمات غير المشروعة. وتشترط اللائحة التنفيذية أيضًا تطبيق العناية الواجبة المعززة، وأي تدابير مضادة تحددها الجهة الرقابية، على التعاملات مع الدول عالية المخاطر (المادة 23).

---

تقارير المعلومات: AIF وAIFT وRFI وRFIT

يجوز لوحدة المعلومات المالية أن تطلب «أي معلومات أو مستندات إضافية» في الموعد والشكل اللذين تحددهما (المادة 11 من المرسوم بقانون)، وتلزمك اللائحة التنفيذية بالرد على وجه السرعة:

• AIF وAIFT. معلومات إضافية عن تقرير قدّمته سابقًا، دون بيانات معاملات أو معها، تُرسل عندما تطلبها الوحدة عبر لوحة الرسائل في نظام goAML.
• RFI وRFIT. ردود على طلب ترسله الوحدة إلى عدة جهات مُبلِّغة دفعة واحدة، لا إلى الجهة التي قدّمت التقرير الأصلي وحدها، دون معاملات أو معها.

---

بعد تقديم التقرير

• التنبيه جريمة. لا يجوز لك ولا لأعضاء مجلس إدارتك ومسؤوليك وموظفيك إخطار العميل أو أي شخص آخر بأن تقريرًا قد قُدّم أو سيُقدّم، أو بأن تحقيقًا جارٍ (المادة 19 من اللائحة التنفيذية). ويُعاقب على ذلك بالحبس والغرامة التي لا تقل عن 50,000 درهم، أو بإحدى هاتين العقوبتين (المادة 29 من المرسوم بقانون).
• اتبع تعليمات وحدة المعلومات المالية بشأن المعاملة والعلاقة. ويجوز للوحدة أن تأمر بإيقاف المعاملة لمدة تصل إلى 10 أيام عمل، وتجميد الأموال لمدة تصل إلى 30 يومًا (المادة 5).
• عامل العميل بوصفه عالي المخاطر. صنّف العميل ضمن فئة المخاطر العالية وطبّق عليه العناية الواجبة والمراقبة المعززتين. ولا تشترط الوزارة إنهاء العلاقة إلا إذا تعذّر الحد من المخاطر.
• الحماية عند حسن النية. لا تترتب أي مسؤولية جزائية أو مدنية أو إدارية على الإبلاغ بحسن نية (المادة 37).
• السجلات. احتفظ بالسجلات لمدة خمس سنوات على الأقل.

---

العقوبات

---

قائمة التحقق لأنواع التقارير

1. اربط كل منتج من منتجاتك وكل نوع من عملائك بأنواع التقارير التي قد تنطبق عليه.
2. افصل تقارير الاشتباه (STR وSAR) عن تقارير العقوبات (CNMR وPNMR) وتقارير الحدود (DPMSR وREAR)، كما تطلب الوزارة.
3. في تقريري DPMSR وREAR، اجمع الدفعات المترابطة وتتبّع المدفوعات بالأصول الافتراضية وعمليات التحويل منها وإليها.
4. افحص الأسماء مقابل قائمة الإرهاب المحلية في الإمارات والقائمة الموحدة للأمم المتحدة، وسجّل وقت كل تجميد وتعليق ورفض حتى تتمكن من الالتزام بمهلة الأيام الخمسة.
5. افحص المعاملات مقابل قائمة اللجنة الوطنية للدول عالية المخاطر، وأوقفها لمدة ثلاثة أيام عمل بعد تقديم تقرير HRC أو HRCA.
6. تابع لوحة الرسائل في نظام goAML لطلبات AIF وRFI، وأجب عنها على وجه السرعة.
7. وثّق كل قرار بالإبلاغ أو بعدمه، مع أسبابه.

---

الأسئلة الشائعة

ما تقرير CNMR في نظام goAML؟

تقرير التطابق التام في الأسماء، ويُقدَّم بعد تطابق مؤكد مع قائمة الإرهاب المحلية في الإمارات أو القائمة الموحدة للأمم المتحدة. فتجمّد خلال 24 ساعة وتقدّم تقرير CNMR خلال خمسة أيام عمل من التجميد، أو من رفض المعاملة إن كان التطابق لعميل محتمل أو لطرف مقابل.

ما الذي حلّ محل تقرير تجميد الأموال (FFR)؟

تقرير التطابق التام في الأسماء (CNMR). إذ تصف إرشادات الوزارة الصادرة في مارس 2026 تقرير CNMR بأنه كان يُعرف سابقًا بتقرير تجميد الأموال (FFR).

ما تقرير PNMR؟

تقرير التطابق الجزئي في الأسماء، ويُقدَّم عندما يكون التطابق مع قوائم العقوبات جزئيًا ولا يمكنك التحقق مما إذا كان تطابقًا مؤكدًا أو إنذارًا كاذبًا. فتعلّق المعاملة أو ترفضها وتقدّم تقرير PNMR خلال خمسة أيام عمل.

ما تقرير HRC في الإمارات؟

تقرير معاملات الدول عالية المخاطر، ويُقدَّم عن المعاملات المرتبطة بالدول عالية المخاطر التي تدرجها اللجنة الوطنية. ولا يجوز تنفيذ المعاملة إلا بعد ثلاثة أيام عمل، وبشرط ألا تعترض وحدة المعلومات المالية. وتقرير HRCA هو المقابل له في الأنشطة.

ما الفرق بين تقرير STR وتقرير SAR؟

يُبلغ تقرير STR عن معاملة مشبوهة ويحتاج إلى بيانات المعاملة كاملة. ويُبلغ تقرير SAR عن سلوك أو معلومات مشبوهة، مثل المستندات المزورة أو الأخبار السلبية، حين لا توجد معاملة كاملة يُبلَّغ عنها. ويُقدَّم كلاهما دون تأخير وفق معيار «الأسباب المعقولة» نفسه.

ما تقارير AIF وRFI؟

هي ردود على طلبات وحدة المعلومات المالية للحصول على مزيد من المعلومات. فتقرير AIF (أو AIFT، مع المعاملات) يضيف معلومات إلى تقرير قدّمته سابقًا. وتقرير RFI (أو RFIT) يجيب عن طلب ترسله الوحدة إلى عدة جهات مُبلِّغة. ويصل الطلبان كلاهما عبر لوحة الرسائل في نظام goAML.

---

تقديم تقارير goAML مع Creodata

تُنشئ منصة تقارير goAML من Creodata ملفات goAML XML مطابقة للمخطط لتقارير STR وSAR، وتتحقق من كل تقرير وفق المخطط وقواعد العمل قبل التقديم، وتحتفظ بسجل غير قابل للتغيير لكل تقرير وتعديل وتقديم. ويمكن تهيئتها لدعم تقريري DPMSR وREAR. راجع برنامج تقارير goAML في الإمارات، ودليلنا للتسجيل في نظام goAML في الإمارات، وبرمجيات الامتثال لمكافحة غسل الأموال في الإمارات لفحص العقوبات ومراقبة المعاملات اللذين تنشأ عنهما هذه التقارير.

شاهدها على أنواع تقاريرك — اطلب عرضًا توضيحيًا.